Налоговый вычет – это часть дохода, на которую государство позволяет уменьшить налогооблагаемую базу. Вычеты могут предоставляться за приобретение квартиры, платные медицинские услуги или образование.
Сегодня речь пойдет о вычете за медуслуги.
Под медицинскими услугами подразумеваются платные визиты к докторам, диагностика, анализы, госпитализация, лечение в дневном стационаре, стоматология и протезирование. Можно получить вычет за дорогие операции, включая пластические, но с определенными условиями. Также допускается вычет за добровольное медстрахование, оплаченное самостоятельно, а также за лекарства, приобретенные по рецепту врача.
Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше сумма расходов, тем больше вернется обратно в ваш кошелек. Лимит по вычету составляет 120 тыс. рублей до 2023 года и 150 тыс. рублей с 2025 года.
Даже если траты на медуслуги составили миллион, вычет не превысит этот лимит. Однако для дорогостоящего лечения вычет соответствует полной стоимости, но не может превышать годовой налогооблагаемый доход.
Кто имеет право на вычет?
Если вы являетесь налоговым резидентом РФ, то есть провели в стране более 183 дней в год и получаете доход, облагаемый НДФЛ, вы можете претендовать на вычет. Не могут воспользоваться вычетом неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске, так как у них нет налогооблагаемых доходов.
Вычет недоступен и для лиц, зарегистрированных как ИП на упрощенной системе налогообложения, самозанятых без налогооблагаемых доходов, а также для работников без официальных налоговых отчислений. Если вы сдаете квартиру и платите НДФЛ, вы также можете рассчитывать на вычет.
Вам могут вернуть деньги за лечение ваших родителей, супруга и детей до 18 лет (или до 24, если они учатся). Однако необходимы документы, подтверждающие родство. Вычет не предоставляется за лечение тещи или тестя.
Основное требование – справка об оплате медуслуг должна быть оформлена на того, кто будет получать вычет.
Исключение делают для расходов супругов. Например, если дочь оплачивает лечение своего пожилого отца, она может получить вычет, если это будет указано в договоре с клиникой.
Причины отказа в вычете
К отказу в вычете могут привести следующие причины: отсутствие статуса налогового резидента РФ, подача заявления на чужое имя. Другим препятствием является неподтвержденная справка об оплате лечения.
Размер возврата при налоговом вычете
Сумма налогового вычета варьируется в зависимости от вашего дохода, категории и стоимости медуслуг, однако возврат не превысит сумму, уплаченную вами в виде НДФЛ за год.
Если вы использовали средства на обычное лечение в период с 2021 по 2023 годы, то максимальная сумма возврата составит 15 600 руб. в год для одного налогоплательщика. С лечения, оплаченного в 2025 году, можно вернуть до 19 500 руб. Если ваши расходы составили, к примеру, 50 тысяч рублей, вы сможете вернуть6 500 руб. НДФЛ.
Рассмотрим пример расчета налогового возврата за стоматологическое лечение. Допустим, годовой доход гражданина Ивана Иванова составил 2 млн. руб., что означает, что он уплачивает НДФЛ по ставке 13%. В 2025 году Иван потратил 100 тысяч руб. на лечение зубов, пломбы и медикаменты.
В этом случае ему вернут 13 тысяч руб., так как 13% от 100 000 составляет 13 тысяч руб.
Если бы его расходы составили 150 тысяч руб., то возвращённая сумма составила бы 15 600 рублей - это 13% от суммы, не превышающей установленный лимит.
Процесс получения налогового вычета за лечение
С 2025 года ФНС планировал упростить процесс оформления вычетов за лечение и добровольное медицинское страхование (ДМС). Теперь налоговая служба будет самостоятельно подготавливать предзаполненные заявления, используя информацию, полученную от медицинских учреждений. Налогоплательщикам останется лишь подписать заявление, и дополнительные документы будут не нужны.
Однако если клиника не предоставит данные по собственной инициативе, налоговая служба не будет настаивать на их получении.
Выбор способа возврата средств:
1. Через работодателя: вы можете получать вычет уже в текущем году без подачи декларации. Подробности описаны в отдельном источнике.
2. Через налоговую: вы можете оформить вычет в следующем году после оплаты медицинских услуг, но не позже, чем через три года. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС и отправить ее вместе с отсканированной справкой на проверку, что займет до трех месяцев. Возврат средств приходит еще через два рабочих дня, хотя процесс часто проходит быстрее.
В нашей стране каждый гражданин, который официально трудится, уплачивает подоходный налог в размере 13%.
Законодательство позволяет вернуть часть уплаченного налога. Можно получить обратно средства за лечение в частной клинике, за платные услуги в государственном медицинском учреждении и за приобретение лекарств. Для этого необходимо собрать необходимые документы, подать заявление в налоговую инспекцию, дождаться его одобрения и затем получить деньги. Государство поддерживает тех, кто тратит значительные суммы на здравоохранение, поэтому не стоит забывать о возможности получить налоговый вычет.
Мирослава Вольская
Фото: социальные сети